Calculateur premium
Calculez l’impôt sur la plus-value de votre bien immobilier
Préparez la revente d’un logement que vous possédez seul. Indiquez les dates et prix de l’achat et de la vente, les frais et les travaux. L’outil calcule la plus-value brute, applique les abattements selon les années de détention, puis estime l’impôt sur le revenu à 19 %, les prélèvements sociaux à 17,2 % et la surtaxe éventuelle.
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Impôt estimé sur la plus-value immobilière
Renseignez les données demandées. Les valeurs préremplies sont des exemples ; le périmètre et la date des règles sont expliqués sous le résultat.
Préparer vos données pour ce calcul
- Situation du vendeur et du bien
- Part du logement détenue (%) — calcul limité à 100 %
- Usage au moment de la vente
- Résidence principale habituelle et effective à la vente, conditions d’exonération confirmées
- Autre exonération ou abattement exceptionnel
Les autres champs dépendent des options choisies dans le formulaire. Conservez les unités et périodes indiquées.
Méthode, hypothèses et limites
Prix net de vente moins prix d’achat majoré ; abattements distincts selon les années révolues ; IR 19 %, prélèvements sociaux 17,2 %, surtaxe de 2 à 6 % avec lissages. Arrondi de chaque composante au centime : estimation et non déclaration fiscale.
À savoir : Estimation pour un particulier résident fiscal français, affilié au régime social français, seul propriétaire à 100 % d’un logement bâti acheté, hors location meublée passée ou présente, SCI, succession, donation, démembrement, construction et régime professionnel. Hors exonérations particulières et contributions liées au revenu global du foyer. Décompte à confirmer par le notaire.
Sources et références
- service-public.gouv.fr — consulter la référence
- impots.gouv.fr — consulter la référence
- impots.gouv.fr — consulter la référence
- impots.gouv.fr — consulter la référence
Documentation révisée le . Les valeurs préremplies des calculateurs sont des exemples.
Questions fréquentes
La vente de ma résidence principale est-elle imposée ?
Non. La plus-value réalisée sur la résidence principale au jour de la vente est exonérée, sous réserve que le logement soit votre résidence habituelle et effective. L’outil vous demande de confirmer ces conditions.
Comment la durée de détention réduit-elle l’impôt ?
Au-delà de la 5e année, un abattement s’applique chaque année. La plus-value est exonérée d’impôt sur le revenu après 22 ans de détention et de prélèvements sociaux après 30 ans.
Quels frais puis-je ajouter au prix d’achat ?
Les frais d’acquisition réels justifiés ou un forfait de 7,5 % du prix d’achat, ainsi que les travaux éligibles réels ou un forfait de 15 % après plus de cinq ans de détention. L’entretien et les réparations courantes ne sont pas retenus.
Qu’est-ce que la surtaxe ?
Une taxe supplémentaire de 2 % à 6 % s’applique lorsque la plus-value nette imposable à l’impôt sur le revenu dépasse 50 000 €, avec un mécanisme de lissage à l’entrée de chaque tranche.
Quels cas ne sont pas couverts ?
Les biens détenus en indivision ou via une SCI, reçus par succession ou donation, loués en meublé, les non-résidents et les autres exonérations particulières. Le notaire établit le calcul définitif.
Passez a l action
Comparer vos hypothèses
Vérifiez les unités, les périodes et les postes inclus. Comparez ensuite une hypothèse différente en conservant le même périmètre ; le résultat dépend des données que vous saisissez.